在濟南這座繁華的商業(yè)都市中，企業(yè)間的無息借款行為時有發(fā)生。這種看似“免費”的資金流轉，背后卻隱藏著復雜的稅務問題。特別是增值稅的繳納與否，更是讓許多企業(yè)主和財務人員頭疼不已。那么，濟南企業(yè)之間的無息借款，到底是否需要繳納增值稅呢?接下來，讓我們一起揭開這個稅務迷局。

一、濟南企業(yè)之間無息借款需要繳納增值稅嗎?

具體分為兩種情況討論：

1、對非企業(yè)集團內單位之間的資金無償借貸行為，需要按規(guī)定視同銷售繳納增值稅;

2、對企業(yè)集團內單位(含企業(yè)集團)之間的資金無償借貸行為，免征增值稅。

對企業(yè)集團內單位(含企業(yè)集團)之間的資金有償借貸行為，屬于符合(財稅〔2016〕36號)規(guī)定統(tǒng)借統(tǒng)還的條件的，允許免征增值稅。

財稅政策參考一：

財稅〔2019〕20號《關于明確養(yǎng)老機構免征增值稅等政策的通知》第三條規(guī)定：自2019年2月1日至2020年12月31日，對企業(yè)集團內單位(含企業(yè)集團)之間的資金無償借貸行為，免征增值稅。

財稅政策參考二：

《財政部、國家稅務總局關于全面推開營業(yè)稅改征增值稅試點的通知》(財稅〔2016〕36號)第十四條規(guī)定，下列情形視同銷售服務、無形資產或者不動產：

(一)單位或者個體工商戶向其他單位或者個人無償提供服務，但用于公益事業(yè)或者以社會公眾為對象的除外。

(二)單位或者個人向其他單位或者個人無償轉讓無形資產或者不動產，但用于公益事業(yè)或者以社會公眾為對象的除外。

二、關聯企業(yè)之間借款要交哪些稅？

企業(yè)集團內的無息借款，簡單來說，就是關聯方之間的無息借款。

一、增值稅

對企業(yè)集團內單位(含企業(yè)集團)之間的資金無償借貸行為，免征增值稅。

二、企業(yè)所得稅

三、印花稅

四、附加稅

由于增值稅免征，因此，不需要繳納附加稅。

三、公司與個人之間借款如何處理

一、企業(yè)向個人有償借款（支付利息）

1、企業(yè)所得稅

(1)企業(yè)需取得發(fā)票

企業(yè)對個人的利息支出，超過“小額零星”標準的需要個人在稅務局申請代開發(fā)票作為稅前扣除憑證。

2.增值稅與附加稅

個人向企業(yè)借款取得的利息，屬于增值稅應稅范圍，企業(yè)向個人支付利息時，個人需要按照1%稅率繳納增值稅，同時繳納相應的附加稅。

3.個人所得稅

個人取得的利息收入需要按“股息、利息、紅利所得”依20%稅率納稅。單位在支付個人借款利息時，應按稅法規(guī)定代扣代繳個人所得稅。

4.印花稅

企業(yè)與個人簽訂的借款合同，按照《印花稅法》規(guī)定，不需要繳納印花稅。

總結一下：

1、對非企業(yè)集團內單位之間的資金無償借貸行為，需要按規(guī)定視同銷售繳納增值稅;

2、對企業(yè)集團內單位(含企業(yè)集團)之間的資金無償借貸行為，免征增值稅。

對企業(yè)集團內單位(含企業(yè)集團)之間的資金有償借貸行為，屬于符合(財稅〔2016〕36號)規(guī)定統(tǒng)借統(tǒng)還的條件的，允許免征增值稅。

也就是說，企業(yè)之間無息借款交不交增值稅，重點看是不是處在一個企業(yè)集團內、是不是關聯企業(yè)。

綜上所述，以上內容主要講述了企業(yè)之間無息借款需要繳納增值稅嗎，企業(yè)之間借款要交哪些稅 ，公司與個人之間借款如何處理等相關問題的解答，如果您情況比較復雜或者特殊，以上沒有完全解答您的問題，如果您還需要相關的幫助，歡迎咨詢我們，為您提供更加專業(yè)的答復。